自2024年12月15日开始，我国将推行个人养老金制度。这一制度自12月12日由多个部门共同发布通告以来，已引发广泛关注。此次改革直接影响到众多劳动者的养老权益，被视为一项重要的政策变动。其影响范围广泛，必将成为社会讨论的热点。
制度覆盖人群
自2024年12月15日始，我国城镇职工及城乡居民基本养老保险参保者均可参与个人养老金计划。该政策为众多劳动者提供了额外的养老支持渠道，丰富了养老资金的来源。制度覆盖范围广泛，囊括了所有养老保险体系的劳动者，预计将普遍获益，对提高整体养老保障水平起到积极作用。
产品范围拓展
《通知》新增了国债、特定养老储蓄和指数基金等个人养老金产品。这些新加入的产品与现有的理财产品、储蓄存款、商业养老保险及公募基金产品相融合，扩大了产品种类。投资者可依据个人风险偏好挑选多元化的产品，如保守投资者可考虑国债，积极型投资者则可关注指数基金。此调整彰显了政策与时俱进，顺应市场变化，旨在优化养老投资选择。
提前提取情形
《通知》相较于前版，增加了多项个人养老金提前领取的适用情形。这些情形包括养老金领取的常规年龄、劳动能力完全丧失以及移居境外等情况。同时，还包括了参保人患重病、失业保险金领取符合特定条件或正在接受最低生活保障等状况。新增条款体现了政策的温情关怀，有助于应对生活中的突发状况，并保障了参与者的权益。同时，这些新规定的实施也体现了制度的灵活性，使其能更好地满足不断变化的生活需求。
领取渠道明确
符合资格的申请者可向各级社保部门、全国性线上服务系统或个人养老金账户的开设银行提交申请。确认信息无误后，开户银行会将养老金转入与社保卡关联的银行账户。多样化的领取方式适应了不同年龄层的需要，线上平台对年轻人来说更为方便，社保机构则更适合老年人。多途径同时运作，旨在提升领取效率和便捷性。
金融机构机遇
国民养老保险部门负责人指出，自该制度在全国范围内实施以来，它为市场带来了具有深远历史意义的政策优势。金融机构需建立多元化且差异化的产品架构，确保灵活就业者及新型就业形态人员得到充分支持。至12月11日，国民养老保险的销售业绩呈现出良好的增长趋势。其他金融机构亦应把握机遇，积极进行布局，以此提升公众的养老意识，进而助力实体经济的增长。
个税优惠政策
根据个税优惠规定，年度缴纳时，每人可扣除12000元。此扣除额可从总收入或经营收入中扣除。投资收益暂不征税。领取时，需单独按3%税率计税，归类于“工资、薪金所得”。若以12000元为扣除额，个人最高可节省5400元个税。该政策旨在鼓励更多人参与，既可减少个税负担，又可助力养老金积累。
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